Veruit de meeste werkenden gaan erop vooruit in hun eerste loonstrookje van 2019. Zij kunnen 1,0 tot 2,5% meer netto loon tegemoet zien in januari 2019 dan in december 2018. De verlaging van de inkomstenbelasting draagt daaraan bij, net als de verhoging van de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Daardoor wordt werken meer lonend. Mensen met een middeninkomen gaan er het meeste op vooruit.
Uitkeringsgerechtigden en ouderen houden ook meer over in het nieuwe jaar. Mensen met een uitkering of AOW krijgen meer geld op hun rekening gestort omdat de uitkeringsbedragen met de inflatie meestijgen. Ook komen de bijstand en de AOW in 2019 netto hoger uit door de hogere algemene heffingskorting.
Ouderen met een hoger aanvullend pensioen zien de verlaging van de inkomstenbelasting in januari op hun loonstrookje. Ouderen met een klein aanvullend pensioen ontvangen in januari maximaal €3 minder van hun pensioenuitvoerder. Dat komt door een hoger belastingtarief in de eerste schijf. Daar staat echter €32 meer AOW per maand tegenover. Bij de belastingaangifte krijgen zij bovendien €178 meer ouderenkorting, waardoor per saldo minder belasting betalen.
Tegelijkertijd zullen de prijzen komend jaar ook stijgen. Zo neemt het lage BTW-tarief toe van 6% naar 9% en gaat de energiebelasting omhoog. Toch compenseert het hogere netto inkomen het stijgende prijsniveau voor de meeste huishoudens. Naar verwachting gaat 96% van de huishoudens erop vooruit. In doorsnee stijgt de koopkracht van huishoudens met 1,6% ten opzichte van 2018. Dat blijkt uit koopkrachtberekeningen van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.
Vooral middeninkomens en gezinnen met kinderen zien hun koopkracht stijgen. Zo gaat een gezin dat anderhalf keer modaal verdient en kinderen heeft er 1,3% op vooruit. Dat komt enerzijds door het verlagen van de belasting op werken. Anderzijds neemt de kinderbijslag en de kinderopvangtoeslag toe, waardoor gezinnen beter af zijn.
Niemand kan natuurlijk precies voorspellen wat een nieuw jaar brengt. Niet alleen kabinetsbeleid, ook de ontwikkeling van de economie hebben impact op deze koopkrachtberekeningen. Maar als mensen een bonus krijgen, promotie maken, gaan samenwonen of hun baan kwijtraken, heeft dat een veel groter effect op de portemonnee van huishoudens. Die effecten zijn vooraf niet goed in te schatten, en zitten daarom niet in de koopkrachtplaatjes.
Bron: Belastingdienst
Een belangrijke reden voor de invoering van een tweeschijvenstelsel met een basis- en een toptarief is dat het lonender wordt om meer te gaan werken. Dat zei staatssecretaris Snel van Financiën in een debat in de Tweede Kamer over het pakket Belastingplan 2019. Het Belastingplanpakket is op 15 november 2018 aangenomen door de Tweede Kamer.
Het kabinet wil dat Nederlanders in hun portemonnee zullen merken dat het goed gaat met de economie. Door de combinatie van de maatregelen in het pakket Belastingplan 2019 stijgt de koopkracht voor alle groepen, maar het meest voor werkenden met een middeninkomen. Dit wordt gerealiseerd door het verlagen van de lasten op arbeid en de introductie van het tweeschijvenstelsel, met een basistarief en een toptarief voor de hoge inkomens. Dit systeem is vergelijkbaar met het huidige systeem, maar gunstiger voor huishoudens met slechts één werkende partner.
Het kabinet verhoogt de algemene heffingskorting, zodat ook mensen met een laag inkomen kunnen profiteren van de economische groei.
Dat werken meer gaat lonen vindt het kabinet belangrijk, met name voor de huishoudens met een middeninkomen. Een andere reden is dat het door de vlakkere tariefstructuur minder van belang wordt of het inkomen met een of twee personen wordt verdiend.
Gaat het hier om een vlaktaks? Je hebt weliswaar maar twee schijven, maar er gebeurt nog zo veel. Een echt zuivere vlaktaks is het zeker niet. Vraag is of een zuivere vlaktaks wel wenselijk is, omdat het kabinet ook andere doelstellingen heeft, zoals een progressief belastingstelsel, waar de sterkste schouders de zwaarste lasten dragen, en ook op andere manieren aan evenwichtige inkomensverdeling probeert te doen.
Er is een amendement ingediend over het afzien van de introductie van het tweeschijvenstelsel en de inkomstenbelasting en het behouden van het vierschijvenstelsel.
Argumentatie hierbij:
“De invoering van het tweeschijvenstelsel is een denivellerende maatregel waarvan de hoogste inkomens onevenredig veel profiteren. (…) De laagste inkomens gaan er door het tweeschijvenstelsel zelfs op achteruit doordat de eerste schijf omhoog gaat.”
Staatssecretaris Snel van Financiën heeft dit amendement ontraden: “dit is zodanig niet in lijn met wat dit kabinet zich voorneemt.”
Het amendement over het tegengaan van een tweeschijvenstelsel in de IB is tijdens de stemmingen op 15 november in de Tweede Kamer verworpen.
Zie ook:
Tweeschijvenstelsel, basistarief en toptarief!
Inkomen goed in Nederland
Het minimumloon 2019
Welke maatregelen wil het kabinet-Rutte 3 doorvoeren die je portemonnee raken in 2019? We nemen de belangrijkste punten alvast door:
Politici in Den Haag durven het nog niet aan om het verschil tussen het lage en het hoge btw-tarief helemaal op te heffen. maar in 2019 wordt wel een eerste stap gezet. Het lage btw-tarief gaat met 3 procentpunt omhoog naar 9 procent.
Dat raakt de prijzen van tal van goederen en diensten. Zo gaan taxitarieven volgende jaar met zo’n 6 procent omhoog, mede door de hogere btw.
Wat betreft de dienstverlening vallen naast taxi’s ook zaken als fiets- en schoenreparaties, kappers, optredens van artiesten, schilders en stukadoors onder het lage btw-tarief.
Voor goederen gaat het onder meer om etenswaren, niet-alcoholische dranken, geneesmiddelen, boeken en kunstvoorwerpen.
De verhoging van het btw-tarief betekent een lastenverzwaring voor huishoudens, maar daar staat ook een grote lastenverlichting tegenover. Bij de inkomstenbelasting komen er vanaf 2019 twee schijven in plaats van vier. Tot een inkomen van 68 duizend euro geldt een tarief van 36,93 procent, daarboven wordt het tarief 49,5 procent.
Onderstaande tabel van de Consumentenbond geeft een idee wat dit betekent bij verschillende inkomensniveaus. Bij inkomens tot 20.000 euro is het effect negatief, daarboven positief.
Effect 2-schijvenstelsel inkomstenbelasting in 2019
De vereenvoudiging van het schijvenstelsel voor de inkomstenbelasting gaat gepaard met een versnelde afbouw van de hypotheekrenteaftrek. Voor 2019 geldt nog dat de rente aftrekbaar is tegen een tarief van maximaal 49 procent – dat is een half procentpunt minder dan in 2018.
Maar vanaf 2020 gaat het tarief met 3 procentpunt per jaar omlaag, totdat in 2023 het niveau van het belastingtarief van de eerste schijf is bereikt (36,93 procent).
Het kabinet-Rutte 3 schroeft de energiebelastingen fors op. Voor 2019 staan hogere bijdragen voor de energiebelasting op aardgas, elektriciteit en de zogenoemde Opslag Duurzame Energie (ODE) op de rol. Hoe dit precies uitpakt voor individuele huishoudens, hangt af van het energieverbruik.
Voor huishoudens met een gemiddeld verbruik van 3.500 kWh stroom en 1.500 kuub gas per jaar komen de belastingverhogingen neer op een extra heffing van 150 euro per jaar. Financiële vergelijker Pricewise maakte het volgende overzicht:
Stijging energierekening per huishouden komende jaren
Berekend voor een gemiddeld verbruik van 1.500 m³ gas en 3.500 kWh elektriciteit.
De regering heeft geen directe invloed op de hoogte van de premie voor de basisverzekering in de zorg. Maar omdat de politiek wel de samenstelling van het pakket beïnvloed en met verzekeraars bespreekt wat de gevolgen zijn, kan het kabinet wel een prognose geven voor de zorgpremie.
Bronnen rond het kabinet stellen dat de zorgpremie voor de basisverzekering in 2019 met gemiddeld 124 euro stijgt tot 1.432 euro voor het hele jaar, ofwel 119 euro per maand. Het standaard eigen risico blijft volgend jaar overigens 385 euro.
In 2019 wordt de zogenoemde ‘Tesla-taks’ van kracht. Leaserijders met duurdere elektrische auto’s profiteren minder.
Voor privé-gebruik van de leaseauto boven de 500 kilometer geldt het lage bijtellingstarief (4 procent bij een CO2-uitstoot van nul gram) alleen voor auto’s met een catalogusprijs tot 50.000 euro. Voor zover de prijs daarboven uitkomt geldt een bijtellingstarief van 22 procent.
Nu is het nog zo dat bij auto’s die geen CO2 uitstoten het 4-procentstarief voor de bijtelling voor de volledige catalogusprijs geldt.
Zie ook:
Gemiddelde koopkrachtstijging 1,5 procent!
Nederland in 2019 minder aantrekkelijk voor grensarbeiders uit België en Duitsland door belastingwijziging.
Deze werknemers kunnen dan minder makkelijk aanspraak maken op heffingskortingen in de Nederlandse inkomstenbelasting, stelt vakbondsbestuurder Jos Poukens van de Belgische vakbond ACV maandag in Het Financieele Dagblad (FD).
Belgen en Duitsers zullen vanaf 2019 minder snel de grens oversteken om in Nederland te gaan werken. Zij moeten dan meer moeite doen om aanspraak te maken op de heffingskortingen in de Nederlandse inkomstenbelasting. Dat benadeelt niet alleen de grensarbeiders maar pakt ook slecht uit voor Nederlandse werkgevers, waarschuwt de Belgische vakbond ACV.
Vakbondsbestuurder Jos Poukens begrijpt de Nederlandse regering niet. Terwijl de Europese Unie en grensregio’s zich inzetten om grensarbeid eenvoudiger te maken, dreigt Nederland een extra drempel op te werpen, stelt de vertegenwoordiger van de grootste vakbond van België, de ACV. ‘Waarom wil Nederland grensarbeid frustreren’, vraagt Poukens zich af.
Beperken heffingskortingen
Reden voor de verbazing is het kabinetsvoorstel om de heffingskortingen in de inkomstenbelasting voor buitenlandse belastingplichtigen te beperken. Die buitenlanders zijn hoofdzakelijk EU-ingezetenen, onder wie circa 80.000 Belgen en Duitsers.
De Tweede Kamer heeft al ingestemd met de wetswijziging die ertoe leidt dat deze buitenlanders vanaf 2019 meer moeite moeten doen om hun heffingskortingen te krijgen. Alleen de Eerste Kamer, die dinsdag debatteert over de fiscale plannen van het kabinet, kan nog een stokje voor wijziging steken.
Regel omdraaien
Nu krijgen buitenlandse belastingplichtigen nog vanzelf dezelfde heffingskortingen als Nederlanders. Naast de algemene heffingskorting en de arbeidskorting zijn dat de jongerengehandicaptenkorting, de ouderenkorting en de alleenstaande ouderenkorting. Buitenlanders van wie achteraf blijkt dat zij geen recht hebben op de kortingen, moeten de belasting die niet is ingehouden door werkgevers of een uitkeringsinstantie alsnog betalen.
Het kabinet wil deze regel omdraaien. Met uitzondering van de arbeidskorting krijgen buitenlandse belastingplichtigen geen heffingskortingen meer tenzij zij daar expliciet om vragen. Dat kan door in Nederland aangifte inkomstenbelasting te doen.
Lager betaalde werknemers
Door de inkomensafhankelijkheid van de kortingen treft de maatregel vooral lager betaalde werknemers, zegt Poukens. Een Belg die netto €20.000 verdient bij bijvoorbeeld VDL Nedcar in Born, gaat er in 2019 op zijn loonstrookje ongeveer €50 per maand op achteruit. ‘Dat is een financiële strop voor deze mensen’, zegt de vakbondsbestuurder. VDL laat weten de gevolgen van de maatregel nog niet goed te kunnen inschatten.
€50
Belgische of Duitse werknemer die in Nederland circa €20.000 netto verdient, ziet salaris op loonstrookje in 2019 met €50 per maand dalen.
In antwoord op vragen van CDA-Tweede Kamerlid Pieter Omtzigt zei staatssecretaris Menno Snel van Financiën dat Belgen deze ‘strop’ kunnen voorkomen. Zij hoeven daarvoor niet te wachten tot de belastingaangifte over 2019 maar kunnen de kortingen waarop zij recht hebben meteen op hun rekening gestort krijgen door een voorlopige aanslag voor 2019 aan te vragen bij de Belastingdienst, aldus de D66-bewindsman. Voor Duitsers geldt dat trouwens niet. Omtzigt drong er op aan hun ook die mogelijkheid te bieden. Maar daarvoor moet het belastingverdrag met Duitland worden veranderd.
Aparte loonadministratie
Volgens Poukens gaan de politici eraan voorbij dat het voor lager betaalde grensarbeiders niet eenvoudig is om in Nederland belastingaangifte te doen of een voorlopige aanslag aan te vragen. Zij zullen daarvoor deskundigen moeten inhuren, zegt hij. Zijn vrees is dat menig grensarbeider zijn kortingen zal mislopen: ‘De maatregel treft lager betaalden en zij worden het bos ingestuurd.’
Maar ook Nederlandse werkgevers, zoals Nedcar, worden volgens Poukens getroffen. Belgen en Duitsers zullen zich minder snel laten verleiden om in Nederland te gaan werken, zegt hij, terwijl grensarbeid toch al op veel complexe regels stuit. De werkgevers moeten bovendien een aparte loonadministratie gaan bijhouden voor buitenlandse werknemers, meent hij. Ten slotte voorspelt hij dat de Nederlandse Belastingdienst zijn handen nog vol krijgt aan de buitenlandse belastingaangiftes en -aanvragen.
Het nieuw te vormen kabinet wil de belasting grondig hervormen.
Bronnen uit Den Haag geven aan dat er serieus over de invoering van een vlaktaks wordt gepraat.
Door de invoering van de vlaktaks wordt in principe ieder inkomen met hetzelfde tarief belast.
De verwachting voor ons land is dat bij de invoering van een vlaktaks de eerste drie belastingschijven van de inkomstenbelasting worden samengevoegd tot één tarief van bijvoorbeeld 35% (uit eerder plan over vlaktaks van CDA).
Alleen de allerhoogste inkomens gaan dan een hoger belastingtarief betalen. De vlaktaks pakt dus vooral voor de middeninkomens goed uit.
Deze belastingplichtigen vallen nu immers in de belastingschijf van 40,8%. Een nadeel van de vlaktaks is echter wel dat de hypotheekrenteaftrek voor velen omlaag zal gaan.
De hervorming is nodig omdat het systeem van kortingen, aftrekposten en toeslagen veel te ingewikkeld is. Het gaat hierbij om 118 aftrekposten, kortingen en andere belastingbeperkende regelingen die ieder jaar € 100 miljard kosten. Om de toepassing van de vlaktaks mogelijk te maken moet het aantal toeslagen en aftrekposten flink verminderd worden.
